美國如何報稅

美國如何報稅

美國政府的財政收入，絕大部分來自稅收，其中個人所得稅占得比例最大。個人所得稅包括聯(lián)邦稅、州稅和地方稅。聯(lián)邦稅率全國一致，但州稅率和地方稅率各地不同。

美國的聯(lián)邦、州、地方三級政府根據權責劃分，對稅收實行徹底的分稅制。聯(lián)邦與州分別立法，地方稅收由州決定。三級稅收分開，各自進行征管。

擴展資料：

美國稅制結構：

關稅是由關稅署負責的稅種。各州一級稅制不完全一致，一般有銷售稅、所得稅、財產稅、遺產稅和繼承稅、機動車牌照稅、州消費稅等。

1、地方主要以財產稅為主，此外有對旅館營業(yè)供電電話使用征收的營業(yè)稅、許可證稅等。

2、美國各級政府的稅收總收入在80年代占國內生產總值的比重穩(wěn)定在26～28%。

3、各級政府稅收收入占財政總收入的80%以上，聯(lián)邦政府稅收收入則占財政收入90%以上。

4、1988年,在聯(lián)邦稅總收入中，個人所得稅占45.36%，公司稅占10.68%，社會保險稅占37.26%。

5、在州一級稅收總收入中，1986年對貨物、勞務征稅占59.62%，個人所得稅占28.97%，公司稅占1.83%；

6、在地方一級稅收總額中，財產稅占70.04%，對貨物、勞務征稅占20.01%，個人所得稅占5.89%。

參考資料來源：百度百科-美國稅制

美國留學生收入很少，到底要不要報稅

稅收是美國政府賴以生存的財政基礎，而個人所得稅則是美國政府財政的重要來源。因此，上到美國總統(tǒng)，下到平民百姓，納稅成為每個人的義務和職責。

美國是根據個人收入情況逐步提高稅率，從而以此來減少低收入者的負擔和控制高收入者的收入過快增長。最基本的原則是多收入多交稅，收入低的先交稅，后退稅。以下簡要說明留學生和美國永久居民的交稅情況，稅率等依據紐約州規(guī)定。

F-1 學生簽證報稅

1. CPT期間收入 持有F-1簽證的留學生，在下列情況下享有免報稅：

1)每周最多20小時(暑假40小時)的校園(on-campus)工作;

2)USCIS批準的校園外(off-campus)工作;

3)社會實踐(PracticalTraining)。特別注意的是所有工作必須被美國移民局(USCIS)批準，與專業(yè)相關。如果CPT期間身份發(fā)生轉變，則也不能享受免報稅。

2. 無收入F-1 OPT
目前在美國的留學生(F-1)、學者(J-1)，無正式收入，只需要填寫Form8843(個人資料說明書)證明自己在美國的身份即可。

無需報稅的收入：獎學金，學費減免，非商業(yè)用途的銀行存款利息，購物時的現(xiàn)金或支票的返利(Cash/CheckRefund)，信用卡積分換禮等等。

問：什么是Substantial Presence Test(實質性存在檢測)?

答：如果根據條件滿足居住在美國183天，留學生或學者則應該作為美國居民報稅。以下是滿足條件：

1)本年度居住滿31天;

2)包括本年的連續(xù)三年

居住時間滿183天。

具體計算公式：本年度居住時長+前一年居住時長×?+連續(xù)三年中的第一年居住時長×?。

問：如果不填寫Form8843，會有什么后果么?

答：一般來說，您所有在美天數(shù)可能都被用來進行實質性存在檢測，即被視為美國居民納稅的機會增加，您的全球收入都將可能被征稅。除非您能提供有力證據表明采取了行動去完成申報要求，但是還沒能夠提交申報。

3. 非居民F-1OPT 對于絕大多數(shù)非居民留學生或學者來說，存款利息和免稅獎學金絕大多數(shù)都無需申報。

問：存款利息收入需要報稅嗎?

答：不需要。根據IRC§871(i)之規(guī)定，非居民外國個人取得的非商業(yè)銀行存款利息一般情況下是免稅的。

問：銀行開戶現(xiàn)金獎勵需要報稅嗎?

答：銀行開戶可能會有開戶獎勵，或者信用卡開戶可能根據信用卡額度送飛行里程或者其他的禮品，小于600美金的都不會被當作利息收入。根據IRSPub550，這筆小福利被傾向于視同“利息收入”，在客戶的年度利息大于10美金或現(xiàn)金福利時，銀行會寄送1099-INTForm，也就是說這些都被當作利息收入，不用報稅。

問：如果銀行開戶獎勵不是現(xiàn)金，而是實物禮品，需要報稅嗎?

答：一般情況下，銀行會將實物禮品換算成市場價值寄送1099-INT表格，則不用交稅。如銀行寄送1099-MISC表格，則表示需要交稅。

問：信用卡消費積分以及商家的現(xiàn)金返還需要交稅嗎?

答：不需要。這些都是來自消費，都不屬于應稅所得，不需要交稅。

4. 居民F-1OPT 對于已經在美國5年以上的留學生，則應該按照美國居民申報納稅。

與非居民的主要區(qū)別有：

1)可以享受標準減免(StandardDeduction);

2)享受中美稅收協(xié)定20(C)條款5000免稅規(guī)定時應填寫8833表;

3)需要使用1040表，可以電子申報;

4)需要申報利息收入，原則上，即使沒有收到1099-INT也應該申報。

H-1B工作簽證報稅

如果出國直接用的H1B簽證，頭三年是可以免聯(lián)邦稅但不能免州稅及其他的稅，退稅時需要填寫F8833表，所有的聯(lián)邦稅都可以退回。

留學生1042-S form 的問題， 退稅，報稅。美國報稅，退稅美國留學生是要報稅的。根據美國國稅局規(guī)定，自一九九三年起，凡是持有F (學生)、J (公費)、M (觀光) 簽證的外籍學生，或是持J (訪問)、Q(交換) 的外籍學者，不論是否有工作或收入，只要是暫時居留在美國，都必須向國稅局遞交一份個人數(shù)據說明書(Form 吧吧四三)，并申報聯(lián)邦稅表一0四0NR。 報稅的步驟如下： 索取表格：稅務表格(如一0四0NR)，表格說明書( 如：Instructions for Form 一0四0NR），報稅手冊（如：外國人報稅須知（Publication 5一9），課稅和免課稅收入（Publications 5二5），聯(lián)邦所得稅須知（Publication一漆二） 可經由下列途徑取得：一.學校圖書館或當?shù)毓矆D書館；二.國稅局各地辦公室(Federal buildings）；三.打免費中國一-吧00-TAX-FORM(一-吧00-吧二9-三陸漆陸)索取；四.自IRS 中國站上下載。 逐項填寫：稅表主要的項目有個人數(shù)據部分（姓名、地址、社會安全號碼或ITIN、婚姻狀況、國籍），收入所得部份（一般收入所得包括RA、TA所得都會列在W-二的薪資收入單上，而獎學金收入則列在一0四二S收入單上），個人寬減額部份（每年金額都會調整，可向專業(yè)報稅人士、學生顧問詢問，或自行查詢IRS中國站數(shù)據），分項扣除額部份（對非居民而言，只有少數(shù)幾項可填寫，比如：事先被扣繳的稅、慈善捐贈、意外損失或遭竊、某些因課業(yè)有關支出等，不過都必須填寫附表說明支出原因）。每一個項目在說書上都會詳細解釋，最好逐條研讀后再填入。表格的最后一項就是查閱稅表上的稅率并比對自己核算出的金額，如此便能得知自己應該要被繳稅或者退稅了。 關于獎學金的申報，凡是Graduate Assistantships （半工半讀）獎學金,一種給予合格畢業(yè)生的帶獎學金的學位包括兼職教育或研究 （TA, RA, GA ），均須以薪資所得報稅，學費并無法以「教育支出」（qualified educational expenses）抵稅。然而自學校所獲得的學費減免（tuition remission or reductions）獎學金，可不必繳稅。 目前我國和美國并無稅務協(xié)議（Tax Treaty），因此，稅務表格、說明書和手冊中有關稅務協(xié)議的部份并不適用。 核對與存底：稅表的附頁還有一項是有關填表人在居留的資料，例如預定居留時間、或有無國外收入來源等等，對于與自己無關的問題，可以寫上N/A (Not Applicable ) ，填完這一項，就算是完成了填表步驟；當然，最重要的工作就是將所有的相關文件都檢查過，一一附上，免得又增加以后補寄的麻煩。最后，也別忘了一定要將所有表格文件影印一份自己保存，以備將來參考或者國稅局有任何疑問時查詢用。 截止時期：報稅的最后期限是四月十五日，但是如果盡早寄出，就可以早日收到退稅支票（約十周之內）。如無法在四月十五日前完成報稅，你可以利用Form 四吧陸吧在四月十五日之前延長四個月的報稅期限。至于沒有任何收入的報稅人，其一0四0NR稅表及數(shù)據卡，只要在六月十五日以前寄出即可。 以上所有數(shù)據可以上中國IRS中國站，參考當年度的稅務表格、表格說明書、手冊，或者是政府事務公告，一般稅務問題在國稅局稅中國站的FAQs for Nonresident Alien Students應可得到解答，以及「美國各大學外籍學生顧問暨國際教育學者協(xié)會」（NAFSA）中國站上的稅務專區(qū)(links to the IRS and International Tax Web Sites)。請善加利用。 最后，再提醒同學們，每年的報稅期間，各校外籍學生顧問辦公室通常會安排專門為外籍學生解答稅務問題的座談會，同學們應踴躍加

美國留學本科費用應該怎么交美國留學生交學費的方式：
1、信用卡
要問清楚學校的政策，有的學校用信用卡交學費要收手續(xù)費，可能是2%-3%,或者更高。
2、匯票，電匯，旅行支票
用這三種方法要考慮換美元的途徑。
3、攜帶現(xiàn)金
這個方法有一定的危險性，但是也是最便捷的。
4、在美國開戶后開支票
人到達美國后在學校內的銀行就可以開戶，國內匯款至該賬戶，學生就可以開支票交學費了，但是這個過程中產生的手續(xù)費是不菲的。
5、國內轉賬 web check payment
工行：網上跨國匯款功能其實挺簡單，只要你開通了網上匯款功能，就可以使用。
招行：向境外銀行賬戶匯款：(1)若費用承擔為“共同SHA”方式：手續(xù)費0.1%，最低人民幣100元，最高1000元；電報費為100-150元；鈔轉匯費，按照出款賬戶所屬分行制定的標準收取(僅當客戶出款賬戶為現(xiàn)鈔時收取，出款賬戶為現(xiàn)匯時不收)；費用扣款賬戶均為客戶的人民幣賬戶。(2)若費用承擔為“收款人BEN”方式：按當天匯率折算成相應外幣從匯款本金中扣收。如發(fā)生退匯情況，手續(xù)費不退。

聽說美國留學生在美國的前五年不用繳稅，那么如果她獲得了高額的稿費或是獎金也不用交嗎？需要繳稅的，只是有一個豁免額度，超過的需要繳。美國分聯(lián)邦稅和州稅兩種，州稅要看所在州的稅法。關鍵不是匯入哪里的賬戶，而是這個人的身份是否滿足在美國交稅的條件，如果滿足，按照稅法規(guī)定，就需要向美國繳稅。多國稅的問題是還是先看著個人身份是否符合在美國交稅條件。如果符合，看是否在別國繳稅了。如果在別國繳了，可以把已經交的減掉再計算美國部分的。

在美國留學期間打工得到的收入需要繳稅嗎？另外在美國留學期間打工一般要注意什么問題？要交稅
注意事項：在美國留學打工，必須了解和遵守美國政府有關外國留學生打工的法律規(guī)定。如果違法打工被發(fā)現(xiàn)，自己的合法學生身份自動失效，會被遞解出境。以下是幾種打工形式——
1、校內自由打工
根據美國政府的規(guī)定，外國留學生在校內打工，不需申辦特別許可，但要注冊身份。
2、校外特許打工
如果想到校外打工，則需申辦特別工作許可。具體規(guī)定是：持有合法學生身份，入學一年(9個月以上)，成績達一般標準者，經學校國際學生顧問批準，即可到移民局或勞工部認可（這個很重要）的公司去打工，打工有效期限為一年，但可申請延長。
3、訪問學者及配偶打工規(guī)定
以訪問學者配偶身份來美者，可申請工作許可，并合法工作。以學生配偶身份來美者，則不得從事任何有報酬性的工作，無論是薪金或財物均不行，但投資、經商可以。
4、實習工作
外國留學生還可以實習的名義，在美國申請工作。申請人的條件，首先須讀滿一個學年，然后在畢業(yè)前90天到畢業(yè)后30天之內，填好相關表格并帶著學校國際學生顧問的推薦書，到移民局去申請工作許可。申請時，應向移民局表示實習之目的是為取得工作經驗，以便畢業(yè)后返國就業(yè)。獲得移民局批準后，就可以工作，期限為一年。
希望可以幫助你??！

美國留學生OPT期間如何退稅?

OPT?等同于F簽證，因此剛畢業(yè)工作的同學們可以利用Treaty爭取更多的退稅。這對于剛畢業(yè)的碩士同學很有用。

個人減免(Personal Exemption)

這部分是所有人都不用交稅的，2010的減免額是$3650. Non-Resident Alien不能為其配偶及子女申請此項減免，只能宣報自己的減免。注意：如果父母赴美探親，在美國居留時間滿足一定要求，則可以作為受養(yǎng)者(Dependent)，使贍養(yǎng)者獲得個人減免。但贍養(yǎng)者的報稅身份必須為Resident Alien!!因此父母探親的最好時機為即將畢業(yè)的前一年和畢業(yè)年份，或者第五歷法年與第六歷法年，這樣有更高的可能滿足受養(yǎng)者要求。

Standard deduction與Itemized deduction

Standard deduction是跟non-resident沒關系的，2010的扣稅額為$5700。這里多說一句，當年中美簽訂tax treaty是，standard deduction是低于5000的，然而這幾年來水漲船高。

Itemized deduction對于Non-Resident Alien而言，也就是州稅與地方稅了。盡管對于Resident Alien來說，有許多開銷也是可以免稅的。比如說學費啊，學生貸款啊，搬家費用（要超過50 Miles），還有其他的個人損失（比如說丟了什么東西，似乎損失價值要超過500刀）以及捐助，還有買房的按揭利息。這些算起來一般都會超過Standard Deduction的?？上е荒艿降?歷法年才行，那時候PhD都快畢業(yè)了。

基金、股票

基金、股票稅賦往往被代理商轉交了，自己并不需要操心。這里也就幾個數(shù)字需要注意。對于Non-Resident Alien而言，股息收入可以享受treaty 待遇，只有10%。但股票收入大頭是股票增值，這塊收入依舊是30%的稅率。換句話說：拿F簽證炒股，實在很難賺錢。

美國留學生5年的納稅豁免時間怎么計算？美國的稅是按照自然年份來算的。就是每年的一月一日到十二月三十一日。然后在來年的四月十五日前提交稅表。你說的截止日期，是每年的年底，十二月三十一日。如果你是2009年的最后一天來的美國，那么你不需要保稅，因為保稅的一個前提是你在這一年內在美國待的天數(shù)，我記得是要待183天才需要保稅的，你再去管網確認。所以你說的這個五年期限應該是到2014年的12月31日。

美國留學生退稅怎么退？？留學生要看來美國多久，退稅可以用的方法不一樣。如果是剛來的，算non-residentalien，可以通過中美treaty，每年掙到的前$5000都能從grossincome中免去（具體在US-Chinaincometaxconvention,article20c有寫），需要額外填寫Form8833。如果來美國比較久，算residentalien就可以用其它方法，比如lifetimelearningcredit,americanopptcredit等等（需要額外填寫Form8863），這些是稅后dollar-for-dollarreduction，如果你的withholdingtax比較高，按resident算還是較好的。另外這些也和你提到的大學學費相關，你所收到的學校發(fā)的1098T表格的第1/2項所顯示的學費，其中不高過$4000的部分都可以用來做credit的calculation。當然這些credit也有要求要滿足，在IRS的網站上都有，基本上如果學費是本人交的就都可以了。具體算resident的方法是一個substantialpresencetest，用今年在美國的天數(shù)＋去年在美天數(shù)的1/3＋前年在美天數(shù)的1/6，若總和大于183天且今年在美大于31天，就可以算residentalien了，也就是可以用那個credit，還有standarddeduction，exemption，etc了。

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