美國留學(xué)生可以退稅嗎美國留學(xué)費用相對較高，很多人都因為留學(xué)費用的問題放棄了去美國留學(xué)的打算。然而，減輕美國留學(xué)費用負擔(dān)的方法也不是沒有，除了申請獎學(xué)金和打工，還有一項是美國留學(xué)生退稅申請。
聯(lián)邦稅
外國留學(xué)生要填的稅表是1040NR或1040NR-EZ。如果你的收入只有獎學(xué)金和銀行利息， 那么就填1040NR-EZ, 否則要填1040NR。兩者的區(qū)別在于1040NR允許你申報其他的收入或損失，步驟也繁瑣些。 另外，只有征稅收入在,000以下的人才可以填1040NR-EZ。如果拿的是fellowship 則要填1042-s，那個簡單多了，這里直接跳過。
關(guān)于實質(zhì)性存在測試(Substantial Presence Test, Form 8843)
這是用來確定你是否應(yīng)該在美國交稅的一個依據(jù)，但其實這對中國留學(xué)生并沒有什么用處，
因為即使全年都在美國，仍然只能作為Non-Resident Alien報稅，所以理論上這個表不需要填。 當(dāng)然其實8843本身不算特別麻煩的表格，一般還是填好并隨1040NR或1040NR-ez寄出。
關(guān)于非居民外國人稅收減免 (Form 8233)
中美政府簽訂了關(guān)于中國公民在美國期間的收入的稅收協(xié)定：UNITED STATES-THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA INCOME TAX CONVENTION. Article 20 是專門針對學(xué)生學(xué)者的。根據(jù)這個協(xié)定，中國留學(xué)生在美國期間的收入中每年有00不用交稅。這個表可以填一下，同1040表一起遞交。有效期是從入學(xué)起五年，但事實上是只要還是學(xué)生，一直可以利用這個減免 1040NR-EZ的J項及1040NR的M項就是這個， 所以也可以不填。 這兩項都填成“00, UNITEDSTATES-THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA INCOME TAX CONVENTION, article 20”。
8233 的主要好處是可以在較早提交，這樣相當(dāng)于提前拿到退稅，畢竟退稅實際上沒啥利息的。
關(guān)于申報身份 (Filing Status)
留學(xué)生不管是否婚否， 一律以單身身份申報。
關(guān)于個人減免 (Personal Exemption)
這部分是所有人都不用交稅的，2009的減免額是50. 中國留學(xué)生不能為其配偶及子女申請此項減免。
關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)扣稅(Standard deduction)
這部分是跟non-resident 沒關(guān)系的，2009的扣稅額為00。這里多說一句，當(dāng)年中美簽訂tax treaty是，standard deduction是低于5000的，然而這幾年來水漲船高，tax treaty是不是也得與時俱進一下呢-
關(guān)于其他扣稅 (Itemized deduction)
有許多開銷也是可以免稅的，比如說學(xué)費啊，學(xué)生貸款啊，搬家費用(要超過50 Miles), 還有其他的個人損失(比如說丟了什么東西，似乎損失價值要超過500刀，不太確定)以及捐助，還有買房的mortage interest，首次購房的8000退稅，買新車的若干退稅等等等等。
搬家開銷 (你需要填寫 Form 3903)
偶然損失 (你需要填寫 Form 4684)
慈善捐助 (你需要填寫 Form 8283)
關(guān)于銀行利息 (Bank Interest)
前五年non-resident不必交稅，不作為與美國有關(guān)的收入。不要管銀行寄來的1099表。
關(guān)于股票 (Stock)
股票收入要交稅，稅率為30%;對于resident而言，損失可以減免稅，每年最多3000，對Non-resident無效。
ps：30%rule 對于賭博收入依然適用。
關(guān)于W-2表 (Form W-2)
Copy B是用來報聯(lián)邦稅的，第1單元格就是你的毛收入，第2格是聯(lián)邦截留稅款，第17格是州里的截留稅款，第19格是地方截留稅款。 (這里需要注意的是，如果你之前填寫過8233表，那么第一單元格就是你的毛收入減去5000美元，可以理解為應(yīng)稅毛收入;如果你沒有填寫過8233表，你所在學(xué)?？赡軐δ忝恳粋€月的收入都進行了聯(lián)邦截留，此時第一單元格內(nèi)就是你的總毛收入。如果你不清楚是否學(xué)校已經(jīng)在第一單元格中為你減去了5000美元，你可以自己大概估算一下。)
關(guān)于截留稅款 (Tax Withheld)
其中的州稅和地稅不用交稅。
州稅
在填了聯(lián)邦稅之后，州稅就相對容易多了。州稅可以電子申報，不用寄W-2表。
美國留學(xué)生退稅申請是比較容易通過的，也是一項很有效的緩解經(jīng)濟壓力的一種方式，很多美國留學(xué)生因為不熟悉，而白白錯失了這個機會，實在是很可惜。你知道美國移民稅收政策嗎，美國移民稅制有哪些呢？美國移民稅收政策
一、美國稅種
美國是為數(shù)不多的非居民對其全球收入征稅的國家之一。美國的稅收制度包括幾種稅包括:
1、聯(lián)邦收入-累進聯(lián)邦稅;
2、個人收入-累進或固定州稅征收收入;
3、資本收入-對股票和債券交易所收入征收的聯(lián)邦稅;
4、工資-雇主通?？鄢蛦T工資的聯(lián)邦稅。這些都是人們對社會保障和醫(yī)療保險的貢獻。
5、財產(chǎn)-對房地產(chǎn)(土地、建筑物、工廠等)征收的州稅。)在某些州也征收貴重物品(汽車、計算機、設(shè)備、珠寶、家具等。
6、銷售-征收商品和服務(wù)的州稅。請注意，營業(yè)稅通常高于商品價格標(biāo)簽上標(biāo)明的價格，所以當(dāng)人們要求支付的價格超過標(biāo)簽上標(biāo)明的價格時，請不要感到驚訝。
二、美國的所得稅稅率是多少?
在計算年度所得稅之前，人們需要確定自己的應(yīng)納稅所得額。要找出答案，人們需要從總收入中扣除標(biāo)準(zhǔn)或其他扣除額?？鄢~是政府不向人征稅的款項。標(biāo)準(zhǔn)扣除額是每年調(diào)整的固定金額。所有不征稅的費用(醫(yī)療費用、州、地方所得稅、慈善捐贈等)都可以通過替代扣除來確定。美國所得稅按累進稅率計算。由于通貨膨脹，稅階每年都會調(diào)整。其中所得稅率主要有：
1、收入在0 – 9700美元，稅率10%;
2、收入在9701 – 39475美元，稅率12%;
3、收入在39476 – 稅率為22%的84200美元;
4、收入在84201 – 稅率為24%的160725美元;
5、收入在160726 – 稅率為32%的204100美元;
6、收入在204101 – 稅率為35%的510300美元;
收入超過510301美元，稅率超過37%。如果您的具體情況適合您，您可以直接從總稅收負擔(dān)中扣除所選稅收抵免(兒童稅收抵免、教育稅收抵免、國外稅收抵免等)。請記住，在提交納稅申報表時，人們需要有社會安全號或納稅人識別號。
稅收還取決于你在美國停留了多長時間，即財務(wù)居民身份(居民外國人、非居民外國人或雙重身份納稅人)。美國的會計年度通常與日歷年度相同。如果愿意，人們可以選擇其他時間段;局規(guī)定的截止日期仍為4月15日。在此日期前不能提交完整的納稅申報表的，可自動延期至10月15日。
三、州和地方稅
除了聯(lián)邦稅，美國的大多數(shù)居民和非居民都需要向他們居住的州納稅。支付金額取決于人們居住的州、在這個州停留多久、收入等。阿拉斯加、佛羅里達、內(nèi)華達、南達科他、德克薩斯、華盛頓和懷俄明州是不征收附加州稅的州。一些城市和地區(qū)也向居民征收地方稅。你應(yīng)該聯(lián)系當(dāng)?shù)卣私膺@些稅是否適合你。
四、取代最低稅
如果你的收入很高，你可能需要繳納替代最低稅(AMT)。如果調(diào)整后的總收入超過既定門檻(稱為免稅額)，則需要支付AMT。這個閾值每年都會有所不同，因為它將根據(jù)當(dāng)前的通貨膨脹進行調(diào)整。如果收入低于免稅額，不用擔(dān)心AMT。但是，如果收入較高，則需要繳納常規(guī)所得稅或AMT(以較高者為準(zhǔn))。如果你在計算稅款時忽略了支付AMT，國家稅務(wù)局可以在處理您的年度納稅申報表后向您收取。
五、美國的自雇稅
除了大多數(shù)工薪階層繳納的所得稅外，自雇人員還需要繳納自雇稅(SE)。當(dāng)SE在支付社會保障和醫(yī)療保險時，美國SE稅收就像對就業(yè)工人的工資稅。如果你的凈利潤超過400美元，你需要支付這個稅。SE稅率為凈利潤15.按以下方式劃分3%：4%的社會保障;9%的醫(yī)療保險。
美國的每個個體經(jīng)營者都必須提交年度稅款，并每季度支付估計稅款。估計稅包括個人需要承擔(dān)的所有稅務(wù)責(zé)任(所得稅、自雇稅、替代最低稅等)，需要全年估計和支付。請注意，稅收季度可能由兩個、三個或四個月組成。具體的納稅情況取決于實際情況。美國是一個傳統(tǒng)的移民國家。當(dāng)外國人去美國生活時，他們必須全面了解美國的稅收制度，否則他們將遭受巨大損失!
美國如何報稅美國政府的財政收入，絕大部分來自稅收，其中個人所得稅占得比例最大。個人所得稅包括聯(lián)邦稅、州稅和地方稅。聯(lián)邦稅率全國一致，但州稅率和地方稅率各地不同。
美國的聯(lián)邦、州、地方三級政府根據(jù)權(quán)責(zé)劃分，對稅收實行徹底的分稅制。聯(lián)邦與州分別立法，地方稅收由州決定。三級稅收分開，各自進行征管。
擴展資料：
美國稅制結(jié)構(gòu)：
關(guān)稅是由關(guān)稅署負責(zé)的稅種。各州一級稅制不完全一致，一般有銷售稅、所得稅、財產(chǎn)稅、遺產(chǎn)稅和繼承稅、機動車牌照稅、州消費稅等。
1、地方主要以財產(chǎn)稅為主，此外有對旅館營業(yè)供電電話使用征收的營業(yè)稅、許可證稅等。
2、美國各級政府的稅收總收入在80年代占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重穩(wěn)定在26～28%。
3、各級政府稅收收入占財政總收入的80%以上，聯(lián)邦政府稅收收入則占財政收入90%以上。
4、1988年,在聯(lián)邦稅總收入中，個人所得稅占45.36%，公司稅占10.68%，社會保險稅占37.26%。
5、在州一級稅收總收入中，1986年對貨物、勞務(wù)征稅占59.62%，個人所得稅占28.97%，公司稅占1.83%；
6、在地方一級稅收總額中，財產(chǎn)稅占70.04%，對貨物、勞務(wù)征稅占20.01%，個人所得稅占5.89%。
參考資料來源：百度百科-美國稅制
留學(xué)生1042-S form 的問題， 退稅，報稅。美國報稅，退稅美國留學(xué)生是要報稅的。根據(jù)美國國稅局規(guī)定，自一九九三年起，凡是持有F (學(xué)生)、J (公費)、M (觀光) 簽證的外籍學(xué)生，或是持J (訪問)、Q(交換) 的外籍學(xué)者，不論是否有工作或收入，只要是暫時居留在美國，都必須向國稅局遞交一份個人數(shù)據(jù)說明書(Form 吧吧四三)，并申報聯(lián)邦稅表一0四0NR。 報稅的步驟如下： 索取表格：稅務(wù)表格(如一0四0NR)，表格說明書( 如：Instructions for Form 一0四0NR），報稅手冊（如：外國人報稅須知（Publication 5一9），課稅和免課稅收入（Publications 5二5），聯(lián)邦所得稅須知（Publication一漆二） 可經(jīng)由下列途徑取得：一.學(xué)校圖書館或當(dāng)?shù)毓矆D書館；二.國稅局各地辦公室(Federal buildings）；三.打免費中國一-吧00-TAX-FORM(一-吧00-吧二9-三陸漆陸)索??；四.自IRS 中國站上下載。 逐項填寫：稅表主要的項目有個人數(shù)據(jù)部分（姓名、地址、社會安全號碼或ITIN、婚姻狀況、國籍），收入所得部份（一般收入所得包括RA、TA所得都會列在W-二的薪資收入單上，而獎學(xué)金收入則列在一0四二S收入單上），個人寬減額部份（每年金額都會調(diào)整，可向?qū)I(yè)報稅人士、學(xué)生顧問詢問，或自行查詢IRS中國站數(shù)據(jù)），分項扣除額部份（對非居民而言，只有少數(shù)幾項可填寫，比如：事先被扣繳的稅、慈善捐贈、意外損失或遭竊、某些因課業(yè)有關(guān)支出等，不過都必須填寫附表說明支出原因）。每一個項目在說書上都會詳細解釋，最好逐條研讀后再填入。表格的最后一項就是查閱稅表上的稅率并比對自己核算出的金額，如此便能得知自己應(yīng)該要被繳稅或者退稅了。 關(guān)于獎學(xué)金的申報，凡是Graduate Assistantships （半工半讀）獎學(xué)金,一種給予合格畢業(yè)生的帶獎學(xué)金的學(xué)位包括兼職教育或研究 （TA, RA, GA ），均須以薪資所得報稅，學(xué)費并無法以「教育支出」（qualified educational expenses）抵稅。然而自學(xué)校所獲得的學(xué)費減免（tuition remission or reductions）獎學(xué)金，可不必繳稅。 目前我國和美國并無稅務(wù)協(xié)議（Tax Treaty），因此，稅務(wù)表格、說明書和手冊中有關(guān)稅務(wù)協(xié)議的部份并不適用。 核對與存底：稅表的附頁還有一項是有關(guān)填表人在居留的資料，例如預(yù)定居留時間、或有無國外收入來源等等，對于與自己無關(guān)的問題，可以寫上N/A (Not Applicable ) ，填完這一項，就算是完成了填表步驟；當(dāng)然，最重要的工作就是將所有的相關(guān)文件都檢查過，一一附上，免得又增加以后補寄的麻煩。最后，也別忘了一定要將所有表格文件影印一份自己保存，以備將來參考或者國稅局有任何疑問時查詢用。 截止時期：報稅的最后期限是四月十五日，但是如果盡早寄出，就可以早日收到退稅支票（約十周之內(nèi)）。如無法在四月十五日前完成報稅，你可以利用Form 四吧陸吧在四月十五日之前延長四個月的報稅期限。至于沒有任何收入的報稅人，其一0四0NR稅表及數(shù)據(jù)卡，只要在六月十五日以前寄出即可。 以上所有數(shù)據(jù)可以上中國IRS中國站，參考當(dāng)年度的稅務(wù)表格、表格說明書、手冊，或者是政府事務(wù)公告，一般稅務(wù)問題在國稅局稅中國站的FAQs for Nonresident Alien Students應(yīng)可得到解答，以及「美國各大學(xué)外籍學(xué)生顧問暨國際教育學(xué)者協(xié)會」（NAFSA）中國站上的稅務(wù)專區(qū)(links to the IRS and International Tax Web Sites)。請善加利用。 最后，再提醒同學(xué)們，每年的報稅期間，各校外籍學(xué)生顧問辦公室通常會安排專門為外籍學(xué)生解答稅務(wù)問題的座談會，同學(xué)們應(yīng)踴躍加在美國留學(xué)期間打工得到的收入需要繳稅嗎？另外在美國留學(xué)期間打工一般要注意什么問題？要交稅注意事項：在美國留學(xué)打工，必須了解和遵守美國政府有關(guān)外國留學(xué)生打工的法律規(guī)定。如果違法打工被發(fā)現(xiàn)，自己的合法學(xué)生身份自動失效，會被遞解出境。以下是幾種打工形式——
1、校內(nèi)自由打工
根據(jù)美國政府的規(guī)定，外國留學(xué)生在校內(nèi)打工，不需申辦特別許可，但要注冊身份。
2、校外特許打工
如果想到校外打工，則需申辦特別工作許可。具體規(guī)定是：持有合法學(xué)生身份，入學(xué)一年(9個月以上)，成績達一般標(biāo)準(zhǔn)者，經(jīng)學(xué)校國際學(xué)生顧問批準(zhǔn)，即可到移民局或勞工部認可（這個很重要）的公司去打工，打工有效期限為一年，但可申請延長。
3、訪問學(xué)者及配偶打工規(guī)定
以訪問學(xué)者配偶身份來美者，可申請工作許可，并合法工作。以學(xué)生配偶身份來美者，則不得從事任何有報酬性的工作，無論是薪金或財物均不行，但投資、經(jīng)商可以。
4、實習(xí)工作
外國留學(xué)生還可以實習(xí)的名義，在美國申請工作。申請人的條件，首先須讀滿一個學(xué)年，然后在畢業(yè)前90天到畢業(yè)后30天之內(nèi)，填好相關(guān)表格并帶著學(xué)校國際學(xué)生顧問的推薦書，到移民局去申請工作許可。申請時，應(yīng)向移民局表示實習(xí)之目的是為取得工作經(jīng)驗，以便畢業(yè)后返國就業(yè)。獲得移民局批準(zhǔn)后，就可以工作，期限為一年。
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