美國留學(xué)退稅美國留學(xué)費(fèi)用相對較高，很多人都因?yàn)榱魧W(xué)費(fèi)用的問題放棄了去美國留學(xué)的打算。然而，減輕美國留學(xué)費(fèi)用負(fù)擔(dān)的方法也不是沒有，除了申請獎學(xué)金和打工，還有一項(xiàng)是美國留學(xué)生退稅申請。
聯(lián)邦稅
外國留學(xué)生要填的稅表是1040NR或1040NR-EZ。如果你的收入只有獎學(xué)金和銀行利息， 那么就填1040NR-EZ, 否則要填1040NR。兩者的區(qū)別在于1040NR允許你申報(bào)其他的收入或損失，步驟也繁瑣些。 另外，只有征稅收入在,000以下的人才可以填1040NR-EZ。如果拿的是fellowship 則要填1042-s，那個簡單多了，這里直接跳過。
關(guān)于實(shí)質(zhì)性存在測試(Substantial Presence Test, Form 8843)
這是用來確定你是否應(yīng)該在美國交稅的一個依據(jù)，但其實(shí)這對中國留學(xué)生并沒有什么用處，
因?yàn)榧词谷甓荚诿绹?，仍然只能作為Non-Resident Alien報(bào)稅，所以理論上這個表不需要填。 當(dāng)然其實(shí)8843本身不算特別麻煩的表格，一般還是填好并隨1040NR或1040NR-ez寄出。
關(guān)于非居民外國人稅收減免 (Form 8233)
中美政府簽訂了關(guān)于中國公民在美國期間的收入的稅收協(xié)定：UNITED STATES-THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA INCOME TAX CONVENTION. Article 20 是專門針對學(xué)生學(xué)者的。根據(jù)這個協(xié)定，中國留學(xué)生在美國期間的收入中每年有00不用交稅。這個表可以填一下，同1040表一起遞交。有效期是從入學(xué)起五年，但事實(shí)上是只要還是學(xué)生，一直可以利用這個減免 1040NR-EZ的J項(xiàng)及1040NR的M項(xiàng)就是這個， 所以也可以不填。 這兩項(xiàng)都填成“00, UNITEDSTATES-THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA INCOME TAX CONVENTION, article 20”。
8233 的主要好處是可以在較早提交，這樣相當(dāng)于提前拿到退稅，畢竟退稅實(shí)際上沒啥利息的。
關(guān)于申報(bào)身份 (Filing Status)
留學(xué)生不管是否婚否， 一律以單身身份申報(bào)。
關(guān)于個人減免 (Personal Exemption)
這部分是所有人都不用交稅的，2009的減免額是50. 中國留學(xué)生不能為其配偶及子女申請此項(xiàng)減免。
關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)扣稅(Standard deduction)
這部分是跟non-resident 沒關(guān)系的，2009的扣稅額為00。這里多說一句，當(dāng)年中美簽訂tax treaty是，standard deduction是低于5000的，然而這幾年來水漲船高，tax treaty是不是也得與時俱進(jìn)一下呢-
關(guān)于其他扣稅 (Itemized deduction)
有許多開銷也是可以免稅的，比如說學(xué)費(fèi)啊，學(xué)生貸款啊，搬家費(fèi)用(要超過50 Miles), 還有其他的個人損失(比如說丟了什么東西，似乎損失價(jià)值要超過500刀，不太確定)以及捐助，還有買房的mortage interest，首次購房的8000退稅，買新車的若干退稅等等等等。
搬家開銷 (你需要填寫 Form 3903)
偶然損失 (你需要填寫 Form 4684)
慈善捐助 (你需要填寫 Form 8283)
關(guān)于銀行利息 (Bank Interest)
前五年non-resident不必交稅，不作為與美國有關(guān)的收入。不要管銀行寄來的1099表。
關(guān)于股票 (Stock)
股票收入要交稅，稅率為30%;對于resident而言，損失可以減免稅，每年最多3000，對Non-resident無效。
ps：30%rule 對于賭博收入依然適用。
關(guān)于W-2表 (Form W-2)
Copy B是用來報(bào)聯(lián)邦稅的，第1單元格就是你的毛收入，第2格是聯(lián)邦截留稅款，第17格是州里的截留稅款，第19格是地方截留稅款。 (這里需要注意的是，如果你之前填寫過8233表，那么第一單元格就是你的毛收入減去5000美元，可以理解為應(yīng)稅毛收入;如果你沒有填寫過8233表，你所在學(xué)?？赡軐δ忝恳粋€月的收入都進(jìn)行了聯(lián)邦截留，此時第一單元格內(nèi)就是你的總毛收入。如果你不清楚是否學(xué)校已經(jīng)在第一單元格中為你減去了5000美元，你可以自己大概估算一下。)
關(guān)于截留稅款 (Tax Withheld)
其中的州稅和地稅不用交稅。
州稅
在填了聯(lián)邦稅之后，州稅就相對容易多了。州稅可以電子申報(bào)，不用寄W-2表。
美國留學(xué)生退稅申請是比較容易通過的，也是一項(xiàng)很有效的緩解經(jīng)濟(jì)壓力的一種方式，很多美國留學(xué)生因?yàn)椴皇煜?，而白白錯失了這個機(jī)會，實(shí)在是很可惜。美國留學(xué)生 可以退稅么可以退稅。
退稅大致分為2步：1 申請個人稅號，2 發(fā)信到IRS退稅
第一步： 申請稅號，申請稅號有兩個選擇。 一個是自己完成或是由會計(jì)公司幫你填寫完成并加蓋稅務(wù)公司的印章幫助你證明資料的真實(shí)性并且確定正規(guī)格式。
自己填寫的表格可以參考 （http://www.irs.ustreas.gov/individuals/article/0,, id=96287,00.html）， 大致資料如下
＊護(hù)照復(fù)印件 關(guān)鍵頁（首頁，I-94 ，現(xiàn)在的US visa，第一次簽發(fā)給你的us visa頁，老護(hù)照（如果有））
＊I-20（copy）
＊W-7 form
*1040 form
* Tution fee receipt(沒有也行，因?yàn)閕-20上有學(xué)費(fèi)數(shù)額。 但是大家都知道學(xué)費(fèi)漲了。像我的學(xué)費(fèi)i-20寫18000，但今年漲到23000一年， i-20上沒寫，那就還是按18000退。如果有receipt 那就好說了)美國留學(xué)生購物能不能退稅
美國是高度發(fā)達(dá)的資本主義國家，美國的稅務(wù)機(jī)制非常完善，雖然你是留學(xué)生，但是也有可能被稽查，因此申請留學(xué)生退稅是非常重要的事。那么作為一名美國留學(xué)生，該如何申請退稅呢?天道留學(xué)小編詳細(xì)給大家介紹一下：
退稅步驟
1、申請個人稅號
2、發(fā)信到IRS退稅
第一步： 申請稅號，申請稅號有兩個選擇。 一個是自己完成或是由會計(jì)公司幫你填寫完成并加蓋稅務(wù)公司的印章幫助你證明資料的真實(shí)性并且確定正規(guī)格式。
大致資料如下：
護(hù)照復(fù)印件 關(guān)鍵頁(首頁，I-94 ，現(xiàn)在的US visa，第一次簽發(fā)給你的us visa頁，老護(hù)照(如果有))
I-20(copy)
W-7 form
1040 form
Tution fee receipt(沒有也行，因?yàn)閕-20上有學(xué)費(fèi)數(shù)額。
但是大家都知道學(xué)費(fèi)漲了。像我的學(xué)費(fèi)i-20寫18000，但今年漲到23000一年， i-20上沒寫，那就還是按18000退。如果有receipt
那就好說了)
第二步，退稅-得到稅號(ITIN)后辦理、退稅可以不分年限的退，也就是如果你10年前在美國上的大學(xué)沒退稅也可以退給你，只要你還有當(dāng)時的i-20。10000
以下學(xué)費(fèi)退200~300吧 不同的州稅率不同，看你在哪上學(xué)了。20000~10000 退 563(NY)，30000~20000有1000多。注意學(xué)費(fèi)是
receipt 或i-20 上的金額加書本費(fèi)(這個不要求提供收據(jù)，可以自己估計(jì)。
不論大家的稅號是否自己申請都可以請住在有中文會計(jì)公司服務(wù)的朋友那里掛地址退稅。也就是說你在退稅這一步驟是沒有地方限制的。
你可以使用紐約后任何地方的chinatown 會計(jì)公司，并在退稅支票發(fā)送地址填寫這個會計(jì)公司所在州的任意地址。
所以你可以找你的朋友代辦。(退稅服務(wù) 每一份退稅申請
USD60)同時如果相更方便的處理退稅并不涉及地址問題可以使用直接賬戶轉(zhuǎn)賬。轉(zhuǎn)賬需要提供你的美國銀行帳號和轉(zhuǎn)賬銀行的信息例如 swift code
等。這樣IRS就不會發(fā)支票而是直接轉(zhuǎn)賬到你的賬戶。退稅時間差不多2個月或以上。
報(bào)稅所需文件
1、W-2
每一個雇主對應(yīng)一張W-2表格，比如有人上半年在系里當(dāng)TA
暑假出去實(shí)習(xí)，下半年在圖書館打工，那么理論上就會收到3張W-2。W-2一般會在年初寄到Permenant
Address。W-2上面提供大部分報(bào)稅需要的信息。對于很多人，個人信息+w-2=報(bào)稅的全部。
2、8843
這個表格的正式名稱是實(shí)質(zhì)性存在測試(Substantial Presence
Test)，是用來判斷居民是否應(yīng)該納稅的依據(jù)。對于留美學(xué)生而言，如果在美居住時間不超過5個歷法年(比如2008年12.31赴美，則過一天視為過了一個歷法年)，則一律視為報(bào)稅意義上的Non-Resident
Alien. 這個身份判斷至關(guān)緊要，后文會有所提及。
3、1042-S
如果留美學(xué)生很能夠有Non-service fellowship收入，那么他們在年初的時候會收到1042-S
表格。1042-S中被收的聯(lián)邦稅一定都能退回。
4、1099-INT
如果留美學(xué)生有銀行存款，那么就會收到銀行寄來的1099-INT表，這是表示利息收入的。Non-Resident Alien
不需要理會這個。Resident Alien 必須使用1040NR表，以便在報(bào)稅時體現(xiàn)這份收入。
中美政府簽訂了關(guān)于中國公民在美國期間的收入的稅收協(xié)定：UNITED STATES-THE PEOPLE‘S REPUBLIC OF CHINA
INCOME TAX CONVENTION. Article 20 是專門針對學(xué)生學(xué)者的。根據(jù)這個協(xié)定，
中國留學(xué)生在美國期間的收入中每年有00不用交稅。這個表可以填一下， 同1040表一起遞交。 有效期是從入學(xué)起五年，
但事實(shí)上是只要你還是學(xué)生，一直可以利用這個減免1040NR-EZ的J項(xiàng)及1040NR的M項(xiàng)就是這個，所以也可以不填。這兩項(xiàng)都填成“00,
UNITEDSTATES-THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA INCOME TAX CONVENTION, article 20”
8233 的主要好處是可以在較早提交，這樣相當(dāng)于提前拿到退稅，畢竟退稅實(shí)際上沒啥利息的。
聯(lián)邦稅
外國留學(xué)生要填的稅表是1040NR或1040NR-EZ. 如果你的收入只有獎學(xué)金和銀行利息， 那么你就填1040NR-EZ,
否則要填1040NR。兩者的區(qū)別在于1040NR允許你申報(bào)其他的收入或損失，步驟也繁瑣些。
另外，只有征稅收入在$100，000,以下的人才可以填1040NR-EZ. 如果拿的是fellowship
則要填1042-s，那個簡單多了，這里直接跳過。1040NR填寫上要繁瑣一些，當(dāng)然也有更多的選項(xiàng)。大多數(shù)留學(xué)生1040NR-EZ即可應(yīng)付。
溫馨提示：因?yàn)榧词刮覀內(nèi)甓荚诿绹?仍然只能作為Non-Resident Alien報(bào)稅， 所以理論上這個表不需要填。
當(dāng)然其實(shí)8843本身不算特別麻煩的表格，一般還是填好并隨1040NR或1040NR-ez寄出。
OPT?等同于F簽證，因此剛畢業(yè)工作的同學(xué)們可以利用Treaty爭取更多的退稅。這對于剛畢業(yè)的碩士同學(xué)很有用。
個人減免(Personal Exemption)
這部分是所有人都不用交稅的，2010的減免額是$3650. Non-Resident Alien不能為其配偶及子女申請此項(xiàng)減免，只能宣報(bào)自己的減免。注意：如果父母赴美探親，在美國居留時間滿足一定要求，則可以作為受養(yǎng)者(Dependent)，使贍養(yǎng)者獲得個人減免。但贍養(yǎng)者的報(bào)稅身份必須為Resident Alien!!因此父母探親的最好時機(jī)為即將畢業(yè)的前一年和畢業(yè)年份，或者第五歷法年與第六歷法年，這樣有更高的可能滿足受養(yǎng)者要求。
Standard deduction與Itemized deduction
Standard deduction是跟non-resident沒關(guān)系的，2010的扣稅額為$5700。這里多說一句，當(dāng)年中美簽訂tax treaty是，standard deduction是低于5000的，然而這幾年來水漲船高。
Itemized deduction對于Non-Resident Alien而言，也就是州稅與地方稅了。盡管對于Resident Alien來說，有許多開銷也是可以免稅的。比如說學(xué)費(fèi)啊，學(xué)生貸款啊，搬家費(fèi)用（要超過50 Miles），還有其他的個人損失（比如說丟了什么東西，似乎損失價(jià)值要超過500刀）以及捐助，還有買房的按揭利息。這些算起來一般都會超過Standard Deduction的?？上е荒艿降?歷法年才行，那時候PhD都快畢業(yè)了。
基金、股票
基金、股票稅賦往往被代理商轉(zhuǎn)交了，自己并不需要操心。這里也就幾個數(shù)字需要注意。對于Non-Resident Alien而言，股息收入可以享受treaty 待遇，只有10%。但股票收入大頭是股票增值，這塊收入依舊是30%的稅率。換句話說：拿F簽證炒股，實(shí)在很難賺錢。
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