F1簽證留學(xué)生報(bào)稅問題.報(bào)遲了怎么辦對(duì)于F1留學(xué)生：1. 首先確定報(bào)稅身份分為resident alien和non-resident alien，也就是是否以居民身份報(bào)稅。這個(gè)報(bào)稅的居民身份和你在美國待多久有關(guān)。一般來說前五年是non-resident alien，第六年開始是resident alien。假設(shè)你是2011年來美國開始讀書，2015正好是第五年。所以2016報(bào)2015年的稅的時(shí)候，仍然屬于五年內(nèi)，就仍然是non-resident alien。如果你是2010年來的，2015年就是第六年。所以報(bào)2015年稅的時(shí)候就是resident alien。2. 收入F1如果有收入，比如研究生的TA/RA，就可以也應(yīng)當(dāng)報(bào)稅。如果沒有收入，對(duì)于non resident alien應(yīng)該仍然需要填寫并郵寄8843表格。3. 報(bào)稅分為國稅Federal和州稅State。具體因個(gè)人情況差別很大，比如是否有家庭，收入多少，何種收入，是否有投資收益（比如炒股盈虧）等等。所以不大容易做一個(gè)統(tǒng)一的回答。很多學(xué)校的國際學(xué)生部門international office之類都會(huì)在這個(gè)時(shí)候有報(bào)稅的講座?？梢躁P(guān)注一下?；蛘呷绻}主提供一些詳細(xì)信息，可以盡量多寫一些。
作者：floatingH2O
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1、留學(xué)延遲交學(xué)費(fèi)的后果是：輕則繳納滯納金，一般來說學(xué)費(fèi)繳納通知書里面會(huì)有說明，重則取消I20。不同學(xué)校的處理方式和規(guī)定不一樣，具體要咨詢學(xué)校。
2、如果因故不能按時(shí)繳納學(xué)費(fèi)則盡快和學(xué)校聯(lián)系，如實(shí)說明原因并咨詢具體解決辦法。
一般根據(jù)國外大學(xué)的要求和相應(yīng)國家的簽證政策來規(guī)劃學(xué)費(fèi)的支付。如果在學(xué)校通過刷卡的方式繳納學(xué)費(fèi)，有可能會(huì)有額外的手續(xù)費(fèi)，最好是通過境外匯款直接匯入學(xué)校指定賬戶。
銀行匯款方式：境外電匯：1~3個(gè)工作日可以到賬，收費(fèi)低廉，需要境外有賬戶；西聯(lián)匯款：全球快速匯款，10分鐘到賬，不需要在境外開戶，美元現(xiàn)鈔也可以直接匯款；環(huán)球匯票：攜帶方便，全球通用，但只能在出票銀行掛失；旅行支票：攜帶方便，使用方便，可在境外掛失和當(dāng)?shù)匮a(bǔ)發(fā).
一、國稅局內(nèi)部選案調(diào)查，從稅表上發(fā)現(xiàn)破綻。
二、檢舉人制度，鼓勵(lì)知情者舉發(fā)逃稅行為。
國稅局內(nèi)部選案調(diào)查
國稅局會(huì)從個(gè)人及企業(yè)申報(bào)的稅表上發(fā)現(xiàn)問題，運(yùn)用各種方式選出應(yīng)進(jìn)一步審查的稅表，以確認(rèn)申報(bào)項(xiàng)目的正確性，選案方式主要有：
一、可能涉及逃稅行為的人：有些稅表會(huì)被選出進(jìn)一步審查是因?yàn)閲惥肢@取涉及逃稅行為的舞弊者和參與者的情報(bào)。例如：包括來自無記名傳票（John Doe Summons）所得到的資料，這些傳票由法院下令向舞弊者名單上的信用卡公司、往來的公司、參與者等發(fā)出，要求將相關(guān)資料轉(zhuǎn)給國稅局。
二、利用電腦積分系統(tǒng)：有些稅表被選出審查是基於國稅局選案的電腦積分。國稅局依據(jù)過去實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，預(yù)設(shè)電腦程式為每一份稅表進(jìn)行評(píng)分；判別函數(shù)系統(tǒng)（DIF）分?jǐn)?shù)根據(jù)國稅局過去的相似稅表的紀(jì)錄來分析納稅人申報(bào)金額變化的合理性，未申報(bào)收入（UIDIF）分?jǐn)?shù)則評(píng)估稅表有未申報(bào)收入的可能性。國稅局人員再針對(duì)過濾得分最高的稅表，選出其中一定比例進(jìn)行查核，并且從這些稅表上找出最可能有問題需要檢查的部分進(jìn)一步驗(yàn)證。
三、大公司：國稅局每年抽樣審查許多大公司的稅表。
四、資料交叉比對(duì)：有些稅表受到查核，是因?yàn)楣椭靼l(fā)出的 W-2?表或銀行提供的利息資訊表1099表，與納稅人稅表上申報(bào)的收入金額核對(duì)不相符。
五、連帶審查：針對(duì)調(diào)查中稅表所涉及有交易往來的其它納稅人進(jìn)行查核，例如：業(yè)務(wù)夥伴或投資人。
六、其它：各地區(qū)國稅局找出與當(dāng)?shù)胤钭裱桨赣嘘P(guān)的稅表特別進(jìn)行審查，這些方案通常需要較高管理層的核準(zhǔn)，處理的領(lǐng)域如針對(duì)地方上特定市場族群的法令遵循等。
事實(shí)上，稅表被選出進(jìn)行審查不一定代表該納稅人申報(bào)出錯(cuò)或不誠實(shí)。實(shí)務(wù)上，也有些納稅人的稅表因?qū)彶獒岱炊@得退稅，或更多情況是國稅局全盤接受不更動(dòng)稅表。
倘若被國稅局選中進(jìn)行調(diào)查，也無須過於緊張，納稅人有權(quán)期望國稅局公正有效率地管理稅務(wù)，包括查證稅務(wù)是否正確申報(bào)及繳付，只對(duì)於未能自愿守法者采取執(zhí)法行動(dòng)。審查可能以郵件或通過親自面談和檢查納稅人的資料紀(jì)錄等方式進(jìn)行。查核通知信函會(huì)告知需要哪些資料紀(jì)錄，面談可能在國稅局辦事處（內(nèi)勤查核），或在納稅人家中、營業(yè)地點(diǎn)、或是會(huì)計(jì)師辦公室（外勤查核）進(jìn)行。納稅人可以代表自己或由他人代表或陪同。如果納稅人未到場，代理人必須出具適當(dāng)?shù)臅媸跈?quán)文件。查核員將針對(duì)所提出的各項(xiàng)調(diào)整數(shù)解釋原因，多數(shù)納稅人同意這些調(diào)整，查核即到此結(jié)束。
KEDP安致勤資美國留學(xué)生收入很少，到底要不要報(bào)稅
稅收是美國政府賴以生存的財(cái)政基礎(chǔ)，而個(gè)人所得稅則是美國政府財(cái)政的重要來源。因此，上到美國總統(tǒng)，下到平民百姓，納稅成為每個(gè)人的義務(wù)和職責(zé)。
美國是根據(jù)個(gè)人收入情況逐步提高稅率，從而以此來減少低收入者的負(fù)擔(dān)和控制高收入者的收入過快增長。最基本的原則是多收入多交稅，收入低的先交稅，后退稅。以下簡要說明留學(xué)生和美國永久居民的交稅情況，稅率等依據(jù)紐約州規(guī)定。
F-1 學(xué)生簽證報(bào)稅
1. CPT期間收入 持有F-1簽證的留學(xué)生，在下列情況下享有免報(bào)稅：
1)每周最多20小時(shí)(暑假40小時(shí))的校園(on-campus)工作;
2)USCIS批準(zhǔn)的校園外(off-campus)工作;
3)社會(huì)實(shí)踐(PracticalTraining)。特別注意的是所有工作必須被美國移民局(USCIS)批準(zhǔn)，與專業(yè)相關(guān)。如果CPT期間身份發(fā)生轉(zhuǎn)變，則也不能享受免報(bào)稅。
2. 無收入F-1 OPT
目前在美國的留學(xué)生(F-1)、學(xué)者(J-1)，無正式收入，只需要填寫Form8843(個(gè)人資料說明書)證明自己在美國的身份即可。
無需報(bào)稅的收入：獎(jiǎng)學(xué)金，學(xué)費(fèi)減免，非商業(yè)用途的銀行存款利息，購物時(shí)的現(xiàn)金或支票的返利(Cash/CheckRefund)，信用卡積分換禮等等。
問：什么是Substantial Presence Test(實(shí)質(zhì)性存在檢測(cè))?
答：如果根據(jù)條件滿足居住在美國183天，留學(xué)生或?qū)W者則應(yīng)該作為美國居民報(bào)稅。以下是滿足條件：
1)本年度居住滿31天;
2)包括本年的連續(xù)三年
居住時(shí)間滿183天。
具體計(jì)算公式：本年度居住時(shí)長+前一年居住時(shí)長×?+連續(xù)三年中的第一年居住時(shí)長×?。
問：如果不填寫Form8843，會(huì)有什么后果么?
答：一般來說，您所有在美天數(shù)可能都被用來進(jìn)行實(shí)質(zhì)性存在檢測(cè)，即被視為美國居民納稅的機(jī)會(huì)增加，您的全球收入都將可能被征稅。除非您能提供有力證據(jù)表明采取了行動(dòng)去完成申報(bào)要求，但是還沒能夠提交申報(bào)。
3. 非居民F-1OPT 對(duì)于絕大多數(shù)非居民留學(xué)生或?qū)W者來說，存款利息和免稅獎(jiǎng)學(xué)金絕大多數(shù)都無需申報(bào)。
問：存款利息收入需要報(bào)稅嗎?
答：不需要。根據(jù)IRC§871(i)之規(guī)定，非居民外國個(gè)人取得的非商業(yè)銀行存款利息一般情況下是免稅的。
問：銀行開戶現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)需要報(bào)稅嗎?
答：銀行開戶可能會(huì)有開戶獎(jiǎng)勵(lì)，或者信用卡開戶可能根據(jù)信用卡額度送飛行里程或者其他的禮品，小于600美金的都不會(huì)被當(dāng)作利息收入。根據(jù)IRSPub550，這筆小福利被傾向于視同“利息收入”，在客戶的年度利息大于10美金或現(xiàn)金福利時(shí)，銀行會(huì)寄送1099-INTForm，也就是說這些都被當(dāng)作利息收入，不用報(bào)稅。
問：如果銀行開戶獎(jiǎng)勵(lì)不是現(xiàn)金，而是實(shí)物禮品，需要報(bào)稅嗎?
答：一般情況下，銀行會(huì)將實(shí)物禮品換算成市場價(jià)值寄送1099-INT表格，則不用交稅。如銀行寄送1099-MISC表格，則表示需要交稅。
問：信用卡消費(fèi)積分以及商家的現(xiàn)金返還需要交稅嗎?
答：不需要。這些都是來自消費(fèi)，都不屬于應(yīng)稅所得，不需要交稅。
4. 居民F-1OPT 對(duì)于已經(jīng)在美國5年以上的留學(xué)生，則應(yīng)該按照美國居民申報(bào)納稅。
與非居民的主要區(qū)別有：
1)可以享受標(biāo)準(zhǔn)減免(StandardDeduction);
2)享受中美稅收協(xié)定20(C)條款5000免稅規(guī)定時(shí)應(yīng)填寫8833表;
3)需要使用1040表，可以電子申報(bào);
4)需要申報(bào)利息收入，原則上，即使沒有收到1099-INT也應(yīng)該申報(bào)。
H-1B工作簽證報(bào)稅
如果出國直接用的H1B簽證，頭三年是可以免聯(lián)邦稅但不能免州稅及其他的稅，退稅時(shí)需要填寫F8833表，所有的聯(lián)邦稅都可以退回。
美國留學(xué)生需要報(bào)稅嗎不要以為報(bào)稅，納稅是件麻煩而不合算的事情。美國，是一個(gè)極其重視個(gè)人納稅記錄的國家。在美國，一份良好的持續(xù)的個(gè)人納稅記錄是非常有用的正式官方文件。它證明了納稅人良好的實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值的能力和誠實(shí)納稅的行為。對(duì)留學(xué)生將來找工作，申請(qǐng)綠卡，考公民都有巨大的幫助。況且，報(bào)稅和納稅還是有區(qū)別的。美國政府對(duì)個(gè)人是有很多優(yōu)惠和減免政策的，報(bào)稅未必就要交稅。甚至很多時(shí)候，還有退稅可拿。取之于民，用之于民。美國政府對(duì)于稅金的分配使用，還是比較到位的。想在美國繼續(xù)發(fā)展的朋友，一定要對(duì)美國稅法有一個(gè)全面的認(rèn)識(shí)才好。認(rèn)識(shí)稅法的第一步，請(qǐng)從報(bào)稅做起。聽說美國留學(xué)生在美國的前五年不用繳稅，那么如果她獲得了高額的稿費(fèi)或是獎(jiǎng)金也不用交嗎？需要繳稅的，只是有一個(gè)豁免額度，超過的需要繳。美國分聯(lián)邦稅和州稅兩種，州稅要看所在州的稅法。關(guān)鍵不是匯入哪里的賬戶，而是這個(gè)人的身份是否滿足在美國交稅的條件，如果滿足，按照稅法規(guī)定，就需要向美國繳稅。多國稅的問題是還是先看著個(gè)人身份是否符合在美國交稅條件。如果符合，看是否在別國繳稅了。如果在別國繳了，可以把已經(jīng)交的減掉再計(jì)算美國部分的。美國留學(xué)退稅美國留學(xué)費(fèi)用相對(duì)較高，很多人都因?yàn)榱魧W(xué)費(fèi)用的問題放棄了去美國留學(xué)的打算。然而，減輕美國留學(xué)費(fèi)用負(fù)擔(dān)的方法也不是沒有，除了申請(qǐng)獎(jiǎng)學(xué)金和打工，還有一項(xiàng)是美國留學(xué)生退稅申請(qǐng)。聯(lián)邦稅
外國留學(xué)生要填的稅表是1040NR或1040NR-EZ。如果你的收入只有獎(jiǎng)學(xué)金和銀行利息， 那么就填1040NR-EZ, 否則要填1040NR。兩者的區(qū)別在于1040NR允許你申報(bào)其他的收入或損失，步驟也繁瑣些。 另外，只有征稅收入在,000以下的人才可以填1040NR-EZ。如果拿的是fellowship 則要填1042-s，那個(gè)簡單多了，這里直接跳過。
關(guān)于實(shí)質(zhì)性存在測(cè)試(Substantial Presence Test, Form 8843)
這是用來確定你是否應(yīng)該在美國交稅的一個(gè)依據(jù)，但其實(shí)這對(duì)中國留學(xué)生并沒有什么用處，
因?yàn)榧词谷甓荚诿绹?，仍然只能作為Non-Resident Alien報(bào)稅，所以理論上這個(gè)表不需要填。 當(dāng)然其實(shí)8843本身不算特別麻煩的表格，一般還是填好并隨1040NR或1040NR-ez寄出。
關(guān)于非居民外國人稅收減免 (Form 8233)
中美政府簽訂了關(guān)于中國公民在美國期間的收入的稅收協(xié)定：UNITED STATES-THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA INCOME TAX CONVENTION. Article 20 是專門針對(duì)學(xué)生學(xué)者的。根據(jù)這個(gè)協(xié)定，中國留學(xué)生在美國期間的收入中每年有00不用交稅。這個(gè)表可以填一下，同1040表一起遞交。有效期是從入學(xué)起五年，但事實(shí)上是只要還是學(xué)生，一直可以利用這個(gè)減免 1040NR-EZ的J項(xiàng)及1040NR的M項(xiàng)就是這個(gè)， 所以也可以不填。 這兩項(xiàng)都填成“00, UNITEDSTATES-THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA INCOME TAX CONVENTION, article 20”。
8233 的主要好處是可以在較早提交，這樣相當(dāng)于提前拿到退稅，畢竟退稅實(shí)際上沒啥利息的。
關(guān)于申報(bào)身份 (Filing Status)
留學(xué)生不管是否婚否， 一律以單身身份申報(bào)。
關(guān)于個(gè)人減免 (Personal Exemption)
這部分是所有人都不用交稅的，2009的減免額是50. 中國留學(xué)生不能為其配偶及子女申請(qǐng)此項(xiàng)減免。
關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)扣稅(Standard deduction)
這部分是跟non-resident 沒關(guān)系的，2009的扣稅額為00。這里多說一句，當(dāng)年中美簽訂tax treaty是，standard deduction是低于5000的，然而這幾年來水漲船高，tax treaty是不是也得與時(shí)俱進(jìn)一下呢-
關(guān)于其他扣稅 (Itemized deduction)
有許多開銷也是可以免稅的，比如說學(xué)費(fèi)啊，學(xué)生貸款啊，搬家費(fèi)用(要超過50 Miles), 還有其他的個(gè)人損失(比如說丟了什么東西，似乎損失價(jià)值要超過500刀，不太確定)以及捐助，還有買房的mortage interest，首次購房的8000退稅，買新車的若干退稅等等等等。
搬家開銷 (你需要填寫 Form 3903)
偶然損失 (你需要填寫 Form 4684)
慈善捐助 (你需要填寫 Form 8283)
關(guān)于銀行利息 (Bank Interest)
前五年non-resident不必交稅，不作為與美國有關(guān)的收入。不要管銀行寄來的1099表。
關(guān)于股票 (Stock)
股票收入要交稅，稅率為30%;對(duì)于resident而言，損失可以減免稅，每年最多3000，對(duì)Non-resident無效。
ps：30%rule 對(duì)于賭博收入依然適用。
關(guān)于W-2表 (Form W-2)
Copy B是用來報(bào)聯(lián)邦稅的，第1單元格就是你的毛收入，第2格是聯(lián)邦截留稅款，第17格是州里的截留稅款，第19格是地方截留稅款。 (這里需要注意的是，如果你之前填寫過8233表，那么第一單元格就是你的毛收入減去5000美元，可以理解為應(yīng)稅毛收入;如果你沒有填寫過8233表，你所在學(xué)?？赡軐?duì)你每一個(gè)月的收入都進(jìn)行了聯(lián)邦截留，此時(shí)第一單元格內(nèi)就是你的總毛收入。如果你不清楚是否學(xué)校已經(jīng)在第一單元格中為你減去了5000美元，你可以自己大概估算一下。)
關(guān)于截留稅款 (Tax Withheld)
其中的州稅和地稅不用交稅。
州稅
在填了聯(lián)邦稅之后，州稅就相對(duì)容易多了。州稅可以電子申報(bào)，不用寄W-2表。
美國留學(xué)生退稅申請(qǐng)是比較容易通過的，也是一項(xiàng)很有效的緩解經(jīng)濟(jì)壓力的一種方式，很多美國留學(xué)生因?yàn)椴皇煜ぃ装族e(cuò)失了這個(gè)機(jī)會(huì)，實(shí)在是很可惜。 免費(fèi)獲取《留學(xué)申請(qǐng)攻略》 一鍵領(lǐng)取