精選答案加拿大稅務(wù)局網(wǎng)站明確了國際留學(xué)生的稅務(wù)權(quán)利、責(zé)任和義務(wù),就留學(xué)生報(bào)稅、退稅的相關(guān)問題做了詳細(xì)說明,致電1-800-206-7218、1-800-267-5177可作相應(yīng)解答。根據(jù)稅法規(guī)定,無論有無收入,在加拿大境內(nèi)居住超過183天的人都需要報(bào)稅,這樣,在加讀書的留學(xué)生,理應(yīng)超過規(guī)定的居住時(shí)限,報(bào)稅也就成了必然。
留學(xué)生平日最大一筆開銷就是學(xué)費(fèi)了。學(xué)費(fèi)在報(bào)稅中所起的作用是抵減收入,從而達(dá)到少交稅的目的。如果在報(bào)稅年度沒有收入,那么學(xué)費(fèi)就不起作用??墒悄銏?bào)了學(xué)費(fèi),以后一旦有了收入需要交稅時(shí),學(xué)費(fèi)就會(huì)幫助多退稅。學(xué)費(fèi)的申報(bào),無論過了多久,都是可以補(bǔ)報(bào)的。
支付房租也是留學(xué)生活中不小的開銷。報(bào)稅時(shí)提供居住地址、居住時(shí)間、房租金額、房東姓名,可以得到最少300元的住房補(bǔ)貼退稅。需要注意的是,報(bào)稅時(shí)不必提供房租收據(jù),但是報(bào)完稅后,甚至退稅以后,政府還有可能要求提供收據(jù),如果無法提供收據(jù)或足夠證據(jù)的話,政府有權(quán)要求退還所收到的稅款,并加收利息。因此,留學(xué)生妥善保留這些房租的收據(jù)至關(guān)重要。
在加國生活,不可避免要消費(fèi)。留學(xué)生享受同本國居民一樣的退稅待遇,這是很多留學(xué)生所不知道的。一般來說,報(bào)完稅后,政府會(huì)從隨后的7月份開始,每季度補(bǔ)貼一筆GST,每人每年至少可得242元的消費(fèi)退稅。
如果沒有社會(huì)保險(xiǎn)號(hào)碼(SIN),先在稅局網(wǎng)站上填寫表格T1261,申請(qǐng)非居民個(gè)人臨時(shí)稅務(wù)號(hào)碼,有了這個(gè)號(hào)碼,得到報(bào)稅需要的表格和資料,就可以辦理報(bào)稅了。
每年3月份左右,郵局都備有免費(fèi)的報(bào)稅表和報(bào)稅指南,也可以訪問CRA(稅局)的官方主頁要求寄送到家中。CRA還接受網(wǎng)上申請(qǐng),通過netfile的形式將填好的報(bào)稅資訊直接通過網(wǎng)路發(fā)送到CRA。Netfile指定幾家網(wǎng)上的報(bào)稅公司為netfile的認(rèn)證網(wǎng)站,比如ufile和taxwiz(、)。年度凈收入在2萬加幣以下(適用于大部分學(xué)生),可以免費(fèi)使用上述網(wǎng)站報(bào)稅。
網(wǎng)上填表需要一個(gè)Netfileaccess
code,CRA會(huì)將code寄給你。如果丟失了code,也可以訪問-e.html,找回code。第一次報(bào)稅的話,就不能通過netfile發(fā)送到CRA網(wǎng)上報(bào)稅,只可以使用上述網(wǎng)站,將計(jì)算結(jié)果列印出來,通過郵局郵寄到CRA。
一般說來,有SIN卡的學(xué)生一個(gè)月左右能夠得到退稅,沒有SIN卡的學(xué)生時(shí)間稍微長(zhǎng)些才能得到退稅。
學(xué)費(fèi)申報(bào)的條件
1. 留學(xué)生所讀的學(xué)校必須是經(jīng)過加拿大人力資源部認(rèn)可的
2. 留學(xué)生所讀的課程必須是高等教育。這里大部分的學(xué)院和大學(xué)提供的都屬于高等教育課程。特別要強(qiáng)調(diào)的是高中不屬于高等教育,所以學(xué)費(fèi)不能作為報(bào)稅用途。
3. 留學(xué)生必須年滿16歲
4. 留學(xué)生所交的學(xué)費(fèi)大于100加元
5. 學(xué)校在2月份能出具T2202A或則T2202表用于報(bào)稅用途。(一般來說,加拿大的各高等院校基本都有相關(guān)報(bào)表)
留學(xué)生報(bào)稅可以得到的補(bǔ)貼或退稅
1、貨勞稅/統(tǒng)一銷售稅補(bǔ)貼(GST/HST CREDIT)
關(guān)于這一條稅務(wù)局的官方解釋如下:The GST/HST credit is a tax-free quarterly payment
that helpsindividuals and families with low and modest incomes offset
all or part of theGST or HST that they
pay。意即貨勞稅/統(tǒng)一銷售稅補(bǔ)貼是政府每季度給予低收入個(gè)人和家庭以部分或全部補(bǔ)償所付出去的GST/HST。請(qǐng)注意,這一部分補(bǔ)貼是免稅的。
通常,報(bào)稅者在4月30日之前報(bào)完前一年的稅后,政府會(huì)在接下來的7月份起,每三個(gè)月發(fā)放一筆GST/HST補(bǔ)貼,通常每個(gè)人一年最多可以累計(jì)拿到$250,依據(jù)個(gè)人或家庭的收入情況逐次遞減。
聯(lián)邦政府于2002起施行了新的貨勞稅/統(tǒng)一銷售稅補(bǔ)貼條例。條例規(guī)定,2002年1月1日以后進(jìn)入加拿大的移民、國際留學(xué)生,甚至擬逗留半年以上的訪問學(xué)者、探親人士,都可申請(qǐng)?jiān)擁?xiàng)補(bǔ)貼,并且從進(jìn)入之日算起。因此該項(xiàng)補(bǔ)貼也被稱為“落地稅”。值得注意的是這項(xiàng)補(bǔ)貼即使您有權(quán)得到,您仍須申請(qǐng)。如不申請(qǐng),政府不會(huì)主動(dòng)付給您這項(xiàng)補(bǔ)貼。所以留學(xué)生要想收到這項(xiàng)補(bǔ)貼,首先必須要完成報(bào)稅。
2、住房補(bǔ)貼
符合報(bào)稅條件的安省居民,也包括含國際留學(xué)生,如果支付了房租并且無收入或者低收入可以得到部分房租補(bǔ)貼。如果要申請(qǐng)?jiān)擁?xiàng)補(bǔ)貼,須提供:居住地址、居住時(shí)間、交付的房租數(shù)額、房東姓名(或房產(chǎn)公司名稱)。如果您在一年中居住過不同的地方,每個(gè)地方都要填寫。需要提醒大家的是,盡管報(bào)稅時(shí)是不需要提供房租收據(jù)的,但是申報(bào)這項(xiàng)補(bǔ)貼者一定要保留好房租收據(jù),因?yàn)槎悇?wù)局有可能在退給申請(qǐng)者此項(xiàng)補(bǔ)貼后向申請(qǐng)者來信索要房租收據(jù)。如果申請(qǐng)者不能提供收據(jù),稅務(wù)局會(huì)要求申請(qǐng)者退回補(bǔ)貼并且加收利息。如果您在留學(xué)期間購買了房產(chǎn),那么就您繳納的地稅(Property
Tax)部分,根據(jù)您的收入情況,同樣可以得到相應(yīng)比例的住房補(bǔ)貼。
3、學(xué)費(fèi)的申報(bào) (TUITION FEECREDIT)
這一塊是留學(xué)生需要重點(diǎn)關(guān)注的地方,因?yàn)榱魧W(xué)的費(fèi)用累計(jì)起來往往是一筆很大的數(shù)目。很多留學(xué)生朋友沒有申報(bào)或只申報(bào)了部分年份的學(xué)費(fèi),是非??上У?。
通常申報(bào)學(xué)費(fèi)的CREDIT之前需要從學(xué)校得到T2202A表格。留學(xué)生可以從學(xué)校的網(wǎng)站上下載,也可以直接找學(xué)生辦公室索要或要求補(bǔ)開已丟失的收據(jù)。雖然學(xué)費(fèi)在報(bào)稅中屬于不可退回的CREDIT, 也就是說只有在您有收入時(shí)才可以起到抵減您的收入的作用,從而達(dá)到少交稅的目的。
但是,由于學(xué)費(fèi)的CREDIT是可以無限期累計(jì)并結(jié)轉(zhuǎn)到下一年度的(Unlimited Carry
Forward),直到您有收入可用學(xué)費(fèi)的CREDIT抵減為止。您報(bào)了學(xué)費(fèi),以后一旦您有了收入而需要交稅時(shí),學(xué)費(fèi)就會(huì)幫助您多退稅。簡(jiǎn)單計(jì)算一下,如果您留學(xué)期間一共花了$70,000元,您畢業(yè)后年均收入40,000萬元,則這項(xiàng)抵扣通常能節(jié)省您約15000元,也就是說您幾乎兩年內(nèi)不用繳稅或可以申請(qǐng)退回您打工時(shí)繳納的稅款。還有加拿大稅局有一個(gè)非常人性化的規(guī)定,即使您當(dāng)年沒有收入或收入不夠,如果你已婚或有孩子,您還可以將您的學(xué)費(fèi)的Credit
Tansfer給您的配偶或孩子。