在愛爾蘭，有一種流行的說法，你可以肯定三件事：死亡，稅收和下雨!無論您是新來的愛爾蘭，還是考慮搬家，了解稅收制度的來龍去都是值得的，下面是愛爾蘭移民人士需要知道的。
移民人士的實(shí)用指南：愛爾蘭的稅收
愛爾蘭的稅率
所得稅稅率
愛爾蘭通常被視為低稅國家。愛爾蘭的稅負(fù)占其GDP的百分比是經(jīng)合組織中稅率最低的稅率之一。但是，稅收的分配方式可能是第一次搬到這里的人不熟悉的。愛爾蘭的稅率很高，從最低收入者那里承擔(dān)相對較小比例的稅收負(fù)擔(dān)。每年收入低于18,000歐元的單身人士免征所得稅，社會(huì)保險(xiǎn)支付0.5%至2%。
愛爾蘭有兩個(gè)稅級：標(biāo)準(zhǔn)稅率為20%，高稅率為40%。但是，標(biāo)準(zhǔn)的利率截止點(diǎn)遠(yuǎn)低于其他國家，所有年收入超過35,000歐元的收入都以40%的較高稅率征稅。這使得愛爾蘭在其他經(jīng)合組織國家中不同尋常，這意味著中等收入者可以感受到大部分?jǐn)D壓。
但是，愛爾蘭的社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)也很低，因此總體稅負(fù)相對較低。這意味著社會(huì)服務(wù)的發(fā)展不如許多其他歐洲國家。
公司稅
愛爾蘭稅收制度的一個(gè)值得注意的方面是其低企業(yè)稅率。有限和無限公司的交易收入稅率為12.5% - 約為其他歐洲小國家的一半。愛爾蘭政府采取這項(xiàng)政策鼓勵(lì)經(jīng)濟(jì)增長并吸引跨國企業(yè)，其中許多企業(yè)的歐洲總部設(shè)在都柏林。大企業(yè)也有資格獲得許多稅收抵免和救濟(jì)，導(dǎo)致近年來最大公司支付的有效稅率不到1% - 這引起了廣泛的批評，并聲稱愛爾蘭實(shí)際上是一個(gè)避稅天堂。
物業(yè)稅，服務(wù)費(fèi)，增值稅和消費(fèi)稅
每年對適合用作住宅的住宅物業(yè)征收地方財(cái)產(chǎn)稅(LPT)。這是一個(gè)自我評估的納稅申報(bào)表，所有者有責(zé)任對該物業(yè)進(jìn)行可靠的市場估價(jià)并向收入辦公室申報(bào)。對于價(jià)值高達(dá)100萬歐元的物業(yè)，LPT稅率為0.18%。估值超過100萬歐元的任何部分的稅率為0.25%。有一些服務(wù)費(fèi)，例如垃圾收集稅。然而，與其他歐盟國家不同，盡管近年來試圖征稅，但沒有水費(fèi)。愛爾蘭也沒有財(cái)產(chǎn)稅。
增值稅稅率為23%，是歐洲最高的稅率之一。這是導(dǎo)致愛爾蘭生活成本上升的因素之一。另一個(gè)是對酒類和香煙等產(chǎn)品征收高額消費(fèi)稅，但也有許多商品免稅。任何從美國移居愛爾蘭的人都應(yīng)該注意到，與歐盟其他地方一樣，增值稅包含在商品的標(biāo)價(jià)中。
實(shí)用小貼士
如果您要搬到愛爾蘭，首先需要申請個(gè)人公共服務(wù)號碼。所有與公共服務(wù)機(jī)構(gòu)(包括稅務(wù)局)的交易都需要這樣做。
如果您作為雇員在愛爾蘭工作，您將通過PAYE系統(tǒng)納稅。這代表Pay As You Earn，每次支付工資時(shí)自動(dòng)扣除收入。這筆款項(xiàng)包括所得稅，與薪酬相關(guān)的社會(huì)保險(xiǎn)和普遍社會(huì)保險(xiǎn)(USC)。如果你離職，你的雇主會(huì)給你一個(gè)P45。這是您所賺取的工資和稅收減免的聲明。在每個(gè)財(cái)政年度開始時(shí)，您還將收到雇主的P60，總結(jié)前一年的稅務(wù)詳情。
在開始工作時(shí)，您需要向您的新雇主提供您之前工作中的P45，以避免承擔(dān)緊急稅。在您的所有收入以較高稅率征稅的臨時(shí)期間發(fā)生緊急稅。如果您的雇主沒有從收入辦公室獲得收入工資通知(RPN)，就會(huì)發(fā)生這種情況; 實(shí)際上，這意味著缺少有關(guān)您之前稅務(wù)情況的信息。在愛爾蘭首次開始工作時(shí)，您需要申請稅收抵免和標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)率截止點(diǎn)證書。您可以通過填寫表格12A在稅務(wù)專員的網(wǎng)站上在線完成此操作。您最好在接受工作機(jī)會(huì)后立即執(zhí)行此操作，以便在第一個(gè)發(fā)薪日之前處理您的詳細(xì)信息。
如果您的工資單低于您的預(yù)期，并且您看到“緊急基礎(chǔ)”或“稅碼E”，您就會(huì)知道您已被征收緊急稅。這不是一個(gè)值得關(guān)注的問題，但您需要聯(lián)系Revenue。一旦稅務(wù)局處理RPN并將其發(fā)送給您的雇主，他們將扣除您的緊急稅。然后，您的雇主將在您下一個(gè)發(fā)薪日退還多付的稅款和USC?；蛘?，您可以直接向稅務(wù)局申請退稅。
有幾個(gè)稅收抵免和救濟(jì)。其中一些是自動(dòng)的，有些你需要申請。你會(huì)在這里找到一個(gè)全面的清單。如果您是自雇人士，或者賺取非PAYE收入，您需要在每年的10月31日之前使用表格11或表格12提交年度納稅申報(bào)表。您還需要提交年內(nèi)獲得的任何資本收益，禮物或繼承的回報(bào)。有關(guān)如何在稅務(wù)專員網(wǎng)站上執(zhí)行此操作的大量信息。通常，愛爾蘭的稅收管理被認(rèn)為是非常有效的。
任何在納稅年度(1月1日至12月31日)在愛爾蘭消費(fèi)183天或以上的人，均被視為居住在該國的稅務(wù)用途，并將對其全球收入的愛爾蘭稅以及他們在該年度取得的任何收益負(fù)責(zé)。在愛爾蘭沒有“住所”(永久居住)的個(gè)人有資格獲得愛爾蘭稅的匯款基礎(chǔ) - 這意味著愛爾蘭境外的收益和收入不對愛爾蘭的稅收負(fù)責(zé)。
習(xí)慣于新的稅收制度總是很棘手，但有許多資源可以幫助，從接受查詢的稅務(wù)局，到經(jīng)過認(rèn)證的稅務(wù)顧問，(從注冊會(huì)計(jì)師名單中)可以提供個(gè)性化的，專業(yè)的建議。更多關(guān)于愛爾蘭當(dāng)?shù)厣鐣?huì)情況以及愛爾蘭移民的內(nèi)容，您可以咨詢在線專家。
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